RSS
Haku
RSS-linkki
Kokousasiat:https://dynasty.lapinlahti.fi:443/Internet/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Hae kokousasioista
Kunnanhallitus
Pöytäkirja 31.08.2026/Pykälä 164
| Edellinen asia | Seuraava asia |
Talousarvioraami vuodelle 2027
Kunnanhallitus 31.8.2026 § 164
307/02.02.00/2026
Valmistelija kunnanjohtaja Henri Ruotsalainen 040 488 3011, henri.ruotsalainen@lapinlahti.fi, hallintojohtaja Ulla Nikulainen, 040 488 3211, ulla.nikulainen@lapinlahti.fi
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvion rakenteesta on säädetty, että talousarvion tulee sisältää käyttötalous- ja tuloslaskelmaosat sekä investointi- ja rahoitusosat.
Lapinlahden kunnan tilinpäätökset ovat olleet ylijäämäisä vuosina 2023, 2024 ja 2025. Kunnan taseessa on kumulatiivista ylijäämää noin 3,0 miljoonaa euroa. Vuoden 2025 hyvä tulos mahdollisti 0,5 milj. euron purkuvarauksen ja 0,17 milj. euron investointivarauksen tekemisen uuden liikuntahallin rakentamista varten.
Toimintakuluissa on huomioitu palkankorotukset henkilöstökuluissa 2,8 %, sekä muut pienemmät tiedossa olevat kustannusten muutokset. Raamissa toimintakulut kasvavat 2,1% vuoden 2026 talousarviosta, vaikka työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset (1.4. lukien) ovat 2,8 % ja Suomen Pankin infaatioennuste vuodelle 2026 on 2,4 %. Tämä siis tarkoittaa, että toimintakuluja edelleen hieman sopeutetaan suhteessa yleiseen kustannuskehitykseen.
Valtionosuudet laskevat tämän hetkisen ennusteen mukaan 485 000 euroa vuoden 2026 valtionosuuksista, millä on erittäin epäsuotuisa vaikutus raamiin. Valtionosuudet on ennakoitu Kuntaliiton ennakkotietojen mukaan. Valtionosuuksia päivitetään syksyn mittaan ja lopulliset päätökset vuoden 2027 valtionosuuksista saadaan vasta vuodenvaihteessa, mutta valtionosuuksien kehitys on ollut negatiivinen.
Näyttää, että kunnallis- tai kiinteistöveroprosentteihin ei ole tarve esittää muutoksia vuodelle 2027, mutta siitä päätetään erikseen myöhemmin.
Vuoden 2027 raami on noin 80 000 euroa ylilijäämäinen. Investointiraamista päätetään erikseen seuraavassa kunnanhallituksen kokouksessa.
Talousarvioraami 2027
Osasto | TP2025 | RAAMI 2026 | TA 2026 | TP ENN 26 | RAAMI 2027 | Muutos raami 26/TA 27 |
Hallinto* | -4 086 686 € | -4 815 000 € | -4 823 186 € | -4 800 000 € | -4 901 794 € | -78 608 € |
Hyvinvointi | -1 304 226 € | -1 280 000 € | -1 304 226 € | -1 350 000 € | -1 377 000 € | -72 774 € |
Sivistys | -14 719 359 € | -15 976 000 € | -15 630 083 € | -15 530 899 € | -15 841 517 € | -211 434 € |
Tekninen | -710 530 € | -3 729 000 € | -3 919 518 € | -3 919 100 € | -4 097 482 € | -177 964 € |
Yhteensä | -20 820 801 € |
-25 800 000 € | -25 677 013 € | -25 599 999 € | -26 217 793 € | -540 780 € |
| TP2025 |
| TA 2026 | TPE2026/7 | Raami TA2027 |
|
|
|
|
|
|
Toimintatuotot | 7 293 719 |
| 2 625 357 | 2 600 000 | 2 700 000 |
Valmistu omaan käyttöön |
|
| 0 | 1 | 0 |
Toimintakulut | -28 117 128 |
| -28 335 337 | -28 200 000 | -28 917 793 |
Toimintakate | -20 823 409 |
| -25 709 980 | -25 599 999 | -26 217 793 |
|
|
|
|
|
|
Verotulot | 19 733 357 |
| 20 614 000 | 20 643 000 | 21 356 000 |
kunnallisverot | 15 246 374 |
| 15 964 000 | 15 989 000 | 16 303 000 |
yhteisöverot | 1 654 481 |
| 1 710 000 | 1 760 000 | 2 159 000 |
kiinteistöverot | 2 828 821 |
| 2 940 000 | 2 884 000 | 2 884 000 |
Kaivosvero | 3 681 |
|
| 10 000 | 10 000 |
Valtionosuudet | 6 081 966 |
| 5 750 459 | 5 852 554 | 5 367 568 |
Rahoitustulot ja -menot | 1 070 186 |
| 1 580 000 | 1 640 000 | 1 680 000 |
Satunnaiset erät | 0 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
Vuosikate | 6 062 100 |
| 2 234 479 | 2 535 555 | 2 185 775 |
|
|
|
|
|
|
Poistot | -3 613 827 |
| -2 200 000 | -2 200 000 | -2 100 000 |
Varausten muutos | -670 000 |
| 0 | 0 |
|
Tilikauden yli/alijäämä | 1 778 273 |
| 34 479 | 335 555 | 85 775 |
Aikataulu
Toimenpide | Vastuutaho | Määräaika |
Talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028–2029 raamit ja laadintaohjeet | khall | khall kokous 31.8. |
Talousarvion 2026 investointiraami | khall | khall kokous 21.9. |
Viranhaltijan TA-ehdotukset, tekstit, tavoitteet ja investointiesitykset valmiit | jory | joryn kokous 26.10. |
TA2026 käsittely lautakunnissa ja tytäryhtiöissä | ltk:t ja tytäryhtiöt | ltk:ien kokoukset, tytäryhtiöiden hallitukset 13.11. mennessä |
Kunnanhallituksen ja luottamushenkilöiden talousarvioseminaari | poliittinen ohjaus | talousseminaari marraskuussa |
TA2027 käsittely kunnanhallituksessa | khall | khall kokous 7.12. |
TA2027 käsittely valtuustossa | kvalt | kvalt kokous 15.12. |
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet | khall | 31.1.2027 mennessä |
Talousarvion käyttösuunnitelmat | ltk:t ja khall | 28.2.2027 mennessä |
Esittelijä Kunnanjohtaja
Päätösehdotus
Kunnanhallitus päättää
antaa oheisen raamin ja aikataulun lautakunnille ja tytäryhtiöille vuoden 2027 talousarvion valmistelun pohjaksi.
Päätös
Kunnanhallitus päätti
antaa oheisen raamin ja aikataulun lautakunnille ja tytäryhtiöille vuoden 2027 talousarvion valmistelun pohjaksi.
| Edellinen asia | Seuraava asia |