RSS-linkki
Kokousasiat:https://dynasty.lapinlahti.fi:443/Internet/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Kokoukset:
https://dynasty.lapinlahti.fi:443/Internet/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30
Hae kokousasioista
Kunnanhallitus
Pöytäkirja 02.09.2024/Pykälä 143
| Edellinen asia | Seuraava asia |  Muutoksenhakuohje
Kokousasia PDF-muodossa
|
Talousarvioraami vuodelle 2025
Kunnanhallitus 02.09.2024 § 143
319/02.02.00/2024
Valmistelija kunnanjohtaja Henri Ruotsalainen 040 488 3011, henri.ruotsalainen@lapinlahti.fi, hallintojohtaja Ulla Nikulainen
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvion rakenteesta on säädetty, että talousarvion tulee sisältää käyttötalous- ja tuloslaskelmaosat sekä investointi- ja rahoitusosat.
Lapinlahden kunnan tilinpäätökset olivat alijäämäisiä vuosina 2021 sekä 2022 mutta ylijäämäinen vuonna 2023. Vuoden 2023 ylijäämäisen tilinpäätöksen ansiosta kunnan taseessa on kumulatiivista ylijäämää noin 0,5 miljoonaa euroa.
Lapinlahden kunnanhallitus päätti aloittaa talouden tasapainotustyön 18.9.2023 § 192, jonka seurauksena mm. tuloveroprosenttia korotettiin 0,79 prosentilla 9,40 %:iin vuodelle 2024. Myös kiinteistöveroprosentteja korotettiin osin vastaamaan Pohjois-Savon keksimääräisiä verotusprosentteja.
Lapinlahden kunnan talousarvio ja toimintasuunnitelma vuodelle 2025 valmistellaan käsittelyssä olevan talouden tasapainottamissuunnitelman 2024-2026 mukaisesti. Toimintatuotot sisältävät mm. sote-kiinteistöistä saatavat vuokratulot ja niiden korotukset. Toimintakuluissa on huomioitu palkankorotukset henkilöstökuluissa 3,5 %, sekä muut pienemmät tiedossa olevat kustannusten muutokset. Palkkakustannusten nousu sekä palveluissa ja materiaaleissa koettu inflaatio on nostanut toimintamenoja. Valtionosuudet on ennakoitu Kuntaliiton ennakkotietojen mukaan. Valtionosuuksia päivitetään syksyn mittaan ja lopulliset päätökset vuoden 2025 valtionosuuksista saadaan vasta vuodenvaihteessa, mutta valtionosuuksien kehitys on ollut negatiivinen. Käsittelyssä olevan tasapainottamissuunnitelman mukaan verotuloihin ei esitettäisi korotuksia vuodelle 2025.
Vuoden 2025 raami on lähes 700 000 euroa alijäämäinen. Vaikka talousarvioraami on alijäämäinen, on taloussuunnitelma 2025-2027 kokonaisuudessaan tasapainossa ja ylijäämäinen, koska vuodet 2026 ja 2027 ovat ylijäämäisiä.
Osana kunnan toimintatapojen muutosta tasapainottamissuunnitelmassa esitetään mm. sivistysosaston jakamista kahteen tulosalueeseen, sivistyspalveluihin ja hyvinvointipalveluihin. Samassa yhteydessä myös muita toimintoja siirtyy tulosalueelta toiselle. Perustellusta syystä, esimerkiksi jos joku toiminto yhä siirtyy tulosalueelta toiselle, siirtyy myös toiminnon määräraha toiselle tulosalueelle kokonaisraamin sisällä.
Talousarvioraami 2025
Tulosalue | Tp 2023 | RAAMI 2024 | TA 2024 | TP ENN 24 | RAAMI 2025 | Muutos raami 25/TA 24 |
Hallinto | -4 049 590 | -4 100 000 | -4 004 099 | -3 700 000 | -4 618 000 | -613 901 |
Hyvinvointi |
|
| -1 112 645 | -1 150 000 | -1 285 000 | -172 355 |
Sivistys | -15 949 483 | -15 700 000 | -15 562 648 | -15 249 000 | -15 731 000 | -168 352 |
Tekninen | -2 041 593 | -1 875 000 | -1 857 608 | -1 509 000 | -1 806 000 | 51 608 |
Yhteensä | -22 040 666 | -21 675 000 | -22 537 000 | -21 608 000 | -23 440 000 | -903 000 |
Tuloslaskelma | TP2023 | TA 2024 | TPE2024 | Raami TA2025 |
Toimintatuotot | 6 578 849 | 5 827 000 | 6 160 000 | 6 200 000 |
Valmistus omaan käyttöön |
| 0 | 0 | 0 |
Toimintakulut | -28 402 121 | -28 364 000 | -27 768 269 | -29 640 000 |
Toimintakate | -21 823 272 | -22 537 000 | -21 608 269 | -23 440 000 |
Verotulot | 18 047 331 | 18 959 000 | 18 759 000 | 19 856 000 |
kunnallisverot | 14 000 091 | 14 641 000 | 14 441 000 | 15 486 000 |
yhteisöverot | 1 738 185 | 1 491 000 | 1 491 000 | 1 533 000 |
kiinteistöverot | 2 309 055 | 2 827 000 | 2 827 000 | 2 837 000 |
Valtionosuudet | 7 863 093 | 5 153 000 | 4 917 943 | 5 576 774 |
Rahoitustulot ja -menot | 467 777 | 725 000 | 725 000 | 838 000 |
Satunnaiset erät | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vuosikate | 4 554 929 | 2 300 000 | 2 793 674 | 2 830 774 |
Poistot | -3 382 677 | -3 622 000 | -3 470 000 | -3 530 000 |
Poistoeron muutos |
| 0 | 0 |
|
Tilikauden yli/alijäämä | 1 172 252 | -1 322 000 | -676 326 | -699 226 |
Toimenpide | Vastuutaho | Määräaika |
Talousarvion 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2027 raamit ja laadintaohjeet | KH | KH kokous 2.9. |
Talousarvion 2025 investointiraami | KH | KH kokous 2.9. |
Viranhaltijan TA-ehdotukset, tekstit, tavoitteet ja investointiesitykset valmiit | jory | joryn kokous 7.10. |
TA2024 käsittely lautakunnissa ja tytäryhtiöissä | ltk:t ja tytäryhtiöt | ltk:ien kokoukset, tytäryhtiöiden hallitukset 9.11. mennessä |
Kunnanhallituksen ja luottamushenkilöiden talousarvioseminaari | poliittinen ohjaus | talousseminaari 25.11. |
TA2025 käsittely kunnanhallituksessa | KH | KH kokous 9.12. |
TA2025 käsittely valtuustossa | Valt | Valt kokous 16.12. |
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet | KH | 31.1.2025 mennessä |
Talousarvion käyttösuunnitelmat | ltk:t ja KH | 29.2.2025 mennessä |
Esittelijä Kunnanjohtaja
Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää
antaa oheisen talouden tasapainottamissuunnitelman mukaisen raamin ja aikataulun lautakunnille vuoden 2025 talousarvion valmistelun pohjaksi.
Päätös Kunnanhallitus päätti
antaa oheisen talouden tasapainottamissuunnitelman mukaisen raamin ja aikataulun lautakunnille vuoden 2025 talousarvion valmistelun pohjaksi.
| Edellinen asia | Seuraava asia | Muutoksenhakuohje
Kokousasia PDF-muodossa
|