RSS-linkki
Kokousasiat:https://dynasty.lapinlahti.fi:443/Internet/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Kokoukset:
https://dynasty.lapinlahti.fi:443/Internet/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30
Hae kokousasioista
Kunnanhallitus
Pöytäkirja 01.09.2025/Pykälä 180
| Edellinen asia | Seuraava asia |  Muutoksenhakuohje
Kokousasia PDF-muodossa
|
Talousarvioraami vuodelle 2026
Kunnanhallitus 01.09.2025 § 180
334/02.02.00/2025
Valmistelija kunnanjohtaja Henri Ruotsalainen 040 488 3011, henri.ruotsalainen@lapinlahti.fi, hallintojohtaja Ulla Nikulainen, 040 488 3211, ulla.nikulainen@lapinlahti.fi
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvion rakenteesta on säädetty, että talousarvion tulee sisältää käyttötalous- ja tuloslaskelmaosat sekä investointi- ja rahoitusosat.
Lapinlahden kunnan tilinpäätökset ovat olleet ylijäämäisä vuosina 2023 ja 2024. Kunnan taseessa on kumulatiivista ylijäämää noin 1,2 miljoonaa euroa. Vuoden 2024 hyvä tulos mahdollisti 0,65 milj. euron lisäpoistot ja 0,5 milj. euron investointivarauksen tekemisen uuden liikuntahallin rakentamista varten.
Valtuusto päätti 11.11.2024 § 37 päätti talouden tasapainottamissuunnitelmasta vuosille 2024–2026. Tasapainottamissuunnitelma pitää sisällään sekä henkilöstömuutoksia että rakenteellisia muutoksia. Lapinlahden kunnan talousarvio ja toimintasuunnitelma vuodelle 2026 valmistellaan käsittelyssä olevan talouden tasapainottamissuunnitelman 2024–2026 mukaisesti.
Yhtiöittämisvelvoitteen myötä tuleva sote-kiinteistöjen myynti kunnan tytäryhtiö Viitostien Ykköstilat Oy:lle vaikuttaa toiminta- ja toimintamenojen vähenemiseen, sekä siihen, että kunnan korkotuotot kasvavat ja poistot pienenevät merkittävästi. Muutoksen kokonaisvaikutuksen arvioidaan olevan noin 475 000 euroa kunnan taloutta heikentävä, eikä tuloslaskelma kaikilta osin ole vertailukelpoinen aikaisempiin vuosiin. Kuntakonsernitasolla muutos on kustannusneutraali (pl. verokiilan vaikutus). Yhtiöittäminen lisää kuitenkin talouden ennustamisen ja talousarvioraamien epävarmuutta, sillä esimerkiksi sote-kiinteistöjen vuokrataso eikä lopullinen varmuus vuokrattavista tiloista ei ole edelleenkään raamia laadittaessa tiedossa.
Toimintakuluissa on huomioitu palkankorotukset henkilöstökuluissa 3,5 %, sekä muut pienemmät tiedossa olevat kustannusten muutokset. Valtionosuudet on ennakoitu Kuntaliiton ennakkotietojen mukaan. Valtionosuuksia päivitetään syksyn mittaan ja lopulliset päätökset vuoden 2026 valtionosuuksista saadaan vasta vuodenvaihteessa, mutta valtionosuuksien kehitys on ollut negatiivinen. Näyttää, että kunnallis- tai kiinteistöveroprosentteihin ei ole tarve esittää muutoksia vuodelle 2026, mutta siitä päätetään erikseen myöhemmin.
Vuoden 2026 raami on noin 100 000 euroa ylijäämäinen. Investointiraamista päätetään erikseen seuraavassa kunnanhallituksen kokouksessa.
Talousarvioraami 2026 |
|
|
|
|
| |||||
Osasto | Tp 2024 | RAAMI 2025 | TA 2025 | TP ENN 25 | RAAMI 2026 | Muutos raami 26/TA 25 | ||||
Hallinto | -4 049 590 € | -4 618 000 € | -4 651 931 € | -4 510 000 € | -4 815 000 € | -163 069 € | ||||
Hyvinvointi |
| -1 285 000 € | -1 228 638 € | -1 275 000 € | -1 280 000 € | -51 362 € | ||||
Sivistys | -15 949 483 € | -15 731 000 € | -15 761 032 € | -15 561 000 € | -15 976 000 € | -214 968 € | ||||
Tekninen | -2 041 593 € | -1 806 000 € | -1 795 168 € | -1 725 000 € | -3 729 000 € | -1 933 832 € | ||||
Yhteensä | -22 040 666 € | -23 440 000 € | -23 436 769 € | -23 071 000 € | -25 800 000 € | -2 363 231 € | ||||
Tuloslaskelma | TP2024 | TA 2025 | TPE2025 | Raami TA2026 |
|
|
|
|
|
Toimintatuotot | 6 469 407 | 5 915 000 | 5 840 000 | 2 800 000 |
Toimintakulut | -27 154 769 | -29 355 000 | -28 911 000 | -28 600 000 |
Toimintakate | -20 685 362 | -23 440 000 | -23 071 000 | -25 800 000 |
|
|
|
|
|
Verotulot | 19 746 645 | 19 855 000 | 19 962 000 | 20 737 000 |
kunnallisverot | 15 404 417 | 15 422 000 | 15 542 000 | 15 980 000 |
yhteisöverot | 1 536 810 | 1 596 000 | 1 589 000 | 1 781 000 |
kiinteistöverot | 2 805 418 | 2 837 000 | 2 831 000 | 2 976 000 |
|
|
|
|
|
Valtionosuudet | 4 985 468 | 5 778 800 | 6 141 000 | 5 785 649 |
Rahoitustulot ja -menot | 937 738 | 780 000 | 780 000 | 1 580 000 |
Satunnaiset erät | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
Vuosikate | 4 984 489 | 2 973 800 | 3 812 000 | 2 302 649 |
|
|
|
|
|
Poistot | -3 784 556 | -3 109 000 | -3 140 000 | -2 200 000 |
Varausten muutos | -500 000 | 0 | 0 |
|
Tilikauden yli/alijäämä | 699 933 | -135 200 | 672 000 | 102 649 |
Aikataulu
Toimenpide | Vastuutaho | Määräaika |
Talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 raamit ja laadintaohjeet | khall | khall kokous 1.9. |
Talousarvion 2026 investointiraami | khall | khall kokous 22.9. |
Viranhaltijan TA-ehdotukset, tekstit, tavoitteet ja investointiesitykset valmiit | jory | joryn kokous 27.10. |
TA2026 käsittely lautakunnissa ja tytäryhtiöissä | ltk:t ja tytäryhtiöt | ltk:ien kokoukset, tytäryhtiöiden hallitukset 15.11. mennessä |
Kunnanhallituksen ja luottamushenkilöiden talousarvioseminaari | poliittinen ohjaus | talousseminaarin aika sovitaan myöhemmin |
TA2026 käsittely kunnanhallituksessa | khall | khall kokous 8.12. |
TA2026 käsittely valtuustossa | kvalt | kvalt kokous 16.12. |
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet | khall | 31.1.2026 mennessä |
Talousarvion käyttösuunnitelmat | ltk:t ja khall | 28.2.2026 mennessä |
Esittelijä Kunnanjohtaja
Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää
antaa oheisen talouden tasapainottamissuunnitelman mukaisen raamin ja aikataulun lautakunnille ja tytäryhtiöille vuoden 2026 talousarvion valmistelun pohjaksi.
Päätös Kunnanhallitus päätti
antaa oheisen talouden tasapainottamissuunnitelman mukaisen raamin ja aikataulun lautakunnille ja tytäryhtiöille vuoden 2026 talousarvion valmistelun pohjaksi.
| Edellinen asia | Seuraava asia | Muutoksenhakuohje
Kokousasia PDF-muodossa
|