Kunnanhallitus
Pöytäkirja 23.03.2026/Pykälä 65

Kunnanhallitus 23.03.2026 § 65  

210/02.02.02/2025  

Valmistelija kunnanjohtaja Henri Ruotsalainen, 040 4883 011, henri.ruotsalainen@lapinlahti.fi, hallintojohtaja Ulla Nikulainen, 040 488 3211, ulla.nikulainen@lapinlahti.fi

Lapinlahden kunnan vuoden 2025 tilinpäätös on ylijäämäinen noin 1,79 milj. euroa. Alkuperäinen talousarvio vuodelle 2025 oli tehty noin 135 000 euroa alijäämäiseksi. Tilikauden ylijäämä esitetään kirjattavaksi kunnan taseeseen yli/alijäämätilille, jonka jälkeen taseessa on ylijäämää vuoden 2025 lopussa  noin 3  milj. euroa.

Hyvää tilikauden tulosta selittää sote-kiinteistöjen myyntituotoista 1,3 milj. euroa (tekninen kertaerä),  henkilöstömenojen vähennyksestä  1,0 milj. euroa,  palvelujen ostojen vähenemisellä 0,4  milj. eurolla, valtionosuuksia saatiin 0,3 milj. euroa enemmän kuin vuoden 2025 talousarviossa arvioitiin ja rahoitustuottojen kasvusta ja rahoituskulujen laskusta yhteensä 0,3 milj. euroa.

Toimintatuottojen (ulkoiset) toteutuma on 7,3 milj. euroa, joka on  0,8 milj. euroa enemmän kuin vuonna 2024.   Toimintatuottojen kasvu selittyy sote-kiinteistöjen myyntivoitolla.

Toimintakulujen (ulkoisten) toteutuma on 28,1 milj. euroa. Toimintakulut kasvoivat noin 1,0 milj. euroa. Toimintakulujen kasvu johtui työllisyysaluemuutoksesta eli työllisyyspalvelut siirtyivät kuntien hoidettavaksi vuoden 2025 alusta.  Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulut olivat 29,3 milj. euroa ja talousarviomuutoksen jälkeen 28,8 milj. euroa. Toimintakulut alittuivat 1,2 milj. euroa alkuperäiseen talousarvion verrattuna (95,9 %) ja muutettuun talousarvioon verrattuna 0,7 milj. euroa.  Kuluista merkittävimmän osan muodostavat henkilöstökulut, jotka ovat 15,1 milj. euroa. Henkilöstökulut alittuivat 1,0 milj. euroa alkuperäiseen talousarvioon verrattuna.

Verotuloja kertyi yhteensä 19,7 milj. euroa, joka on 0,12 milj.  euroa vähemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa ennakoitiin. Kunnallisveroja kertyi 1,0 % vähemmän kuin vuonna 2024. Tuloveroprosentti oli 9,40 %. Yhteisöverot kasvoivat 8 % vuonna 2024. Kiinteistöveroja kertyi 1 % enemmän kuin vuonna 2024.  Valtionosuuksia ennakoitiin saatavan 5,8 milj. euroa alkuperäisessä talousarviossa. Valtionosuuksia kirjautui vuonna 2025 yhteensä 6,1 milj. euroa eli 0,3 milj. € ennakoitua enemmän.

Korkotulojen ja muiden rahoitustulojen toteutuma on 1,8 milj. euroa ja ne ylittyivät 0,1 milj. euroa. Korkokulujen ja muiden rahoituskulujen toteutuma on 0,75 milj.  euroa. Korkokulut ja muut rahoituskulut alittuivat noin 180 000 euroa. 

Tilikauden suunnitelmanmukaiset poistot alkuperäisessä talousarviossa olivat 3,1 milj. euroa. Taloudellinen tulos mahdollisti 0,486 milj. euron lisäpoistot, jolloin kokonaispoistomäärä oli 3,61 miljoonaa euroa.

Lisäksi hyvä tulos mahdollisti 0,167 milj. euron investointivarauksen tekemisen uuden liikuntahallin rakentamiseen sekä 0,5 milj. euron purkuvarauksen tekemisen.

Investointien suuruus vuonna 2025 oli 1,3 miljoonaa euroa.

Kunnan lainamäärä on vuoden 2025 lopussa 3937 €/asukas ja se väheni edellisestä vuodesta 356 €/asukas. Kunnan omavaraisuusaste kasvoi 44,3 %:sta 47,7 %. Suhteellinen velkaantuneisuus väheni 138 %:sta 111,1 %:iin.

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä esitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja konsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava myös tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selvitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Esittelijä Kunnanjohtaja

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

1) allekirjoittaa kunnan vuoden 2025 tilinpäätöksen, joka sisältää 0,48 milj. euron lisäpoistot sekä 0,17 milj. euron investointivarauksen, 0,5 milj. euron purkuvarauksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi,
2) oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia,
3) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan arvioinnin jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 1 778 255 euroa kirjataan yli/alijäämätilille taseeseen.

Päätös Kunnanhallitus päätti
1) allekirjoittaa kunnan vuoden 2025 tilinpäätöksen, joka sisältää 0,48 milj. euron lisäpoistot sekä 0,17 milj. euron investointivarauksen, 0,5 milj. euron purkuvarauksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi,
2) oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia,
3) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan arvioinnin jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 1 778 255 euroa kirjataan yli/alijäämätilille taseeseen.